学校财务报账流程及要求

一、           报账流程图

首先，请整理好原始凭证（发票、车票等），并填制报销单（费用报销单、差旅费报销单、借款单、领条等），再将需签字审批的票据办好签批手续，然后到财务处审核报销。其工作流程如下：

一、     原始凭证的要求

1、      报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。

2、          发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写购买物品及办公用品的名称）、单价、数量、金额等，项目要填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。

3、          印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用效期内。

4、          在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明的品名、数量，与入库验收的商品相符）。

5、          凡学校物资物品采购、零星维修金额达5000元以上的发票需附师大审计部门的审计签章。

6、          差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。

7、          所有入账票据必须严格按照学校《关于进一步规范学校经费开支及审批的规定》、《贵州师大附中内部会计控制规范——采购与实施办法》、《贵州师大附中招投标条例》的规定审核签章后方可入账。

8、          原则上当年发票应在当年12月25日之前报销。

二、     财务报销手续及要求

1、          教职工到财务处报账，必须携带已签字审批的全部凭证，包括：需要报销的发票、收据及附件；物资采购需附“贵州师大附中物资物品设备采购申购及立项报告”、基建维修工程项目需备齐立项报告、正式合同、工程结算单位及验收单等附件，符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的须有会议通知等。

2、          借款须填写借款单，并经处室领导和校长签字后方可办理借款手续。借款人须在办完公事后一周内到财务处办理报销手续。

3、          报销差旅费，必须在报账员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将全部出差人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、校长的签字。“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内定完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。

4、          各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

5、          对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报账。

6、          质保金的退付，需持收款单位财务的收款收据，经使用单位确认使用情况正常，经校长签字后方可退付。

7、          学生退费需持收据经教务主任及校长签字后方可到财务处办理退费手续。

                                                         贵州师范大学附属中学财务处

                                                                二〇一三年六月十七日