师大附中财务室收费票据管理办法

为了规范票据行为，强化校内收费管理，维护学校经济秩序，特制定本办发。

一、收费票据是收费时开据的收款凭证，是财政部门监制的专用票据，也是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

二、票据管理实行登记制度，票据管理人员必需建立票据登记簿，详细记录票据的入库、发放、核销以及结存情况；并按月核对和编制报表。

三、票据领购

财务室从主管部门购入的票据，经办人员要及时办理入库登记手续：入库日期、起始号码、终止号码、票据张数。

四、票据发放

1、票据管理人员直接向收费人员发放票据。

2、发放应记录：发放日期、起始号码、终止号码、票据张数。

2、发放记录须有领用人员核对后签字。

五、票据核销

1、收费人员在收费票据用完或收费结束后，将收据的存根联持连号票据到票据管理人员处进行核销；计账联随计账凭证装订。

2、核销应记录：核销日期、起始号码、终止号码、票据张数。

3、对于未用票据，应在入库记录处同时登记注销。

4、对作废票据，必须三联齐全，并加盖“作废”戳记并在票据登记簿上详细记录作废号码。

六、收费人员不得将收费收据超出范围使用；不得转借、转让、代开、涂改、遗失、撕毁；不得开据虚假票据；所收款项按规定时限上交入账，按时核销。如有以上违法行为视其情节给予处罚，构成犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。

                                                      师大附中财务室

                                                                                                 2015.11